財產要提早規劃！
您對遺囑、信託、保險、意定監護等相關法條了解嗎？
不只是財富傳承，家族的精神傳承同樣很重要，
這是一本講家族的「憲法」工具書，
一切有關於財產跟繼承的知識本書通通都有！
出生、長大、死亡，生老病死乃人生必經之路，隨著時間的推移，須面對祖父母那輩的離去，接下來是父母，最終則是自己。面對著生死的議題，年歲增長的我們是否會思考，這一生我們所為何來，還有什麼未竟之志？對一些人而言，談生論死是禁忌的話題，但不談就代表不存在了嗎？大家對這個議題都保持沉默，時間還是照樣流逝，沉默的結果甚至可能引來後代手足相殘的悲劇。
作者在執業的生涯中看到這樣的故事不斷地重複上演，加上作者出生在大家族的背景，從小對「家族」這個議題就耳濡目染，以及「傳承」這個使命的催促，所以「家族傳承」就逐漸成為一生的志業。
本書從物質及精神兩方面著手，並提出家族憲法的概念。在物質方面，首先，先闡述遺囑的概念，讓大家有「提前規劃」的準備，包含遺囑的撤回、特留分、執行人、遺囑的例行性等。不只是遺囑，關於信託、保險、基金會、意定監護，都有做詳盡的介紹。除了物質上的傳承，精神上的傳承也十分重要，人終歸要歸塵土，但人的「精神」與「財富」，可藉由家族，一代一代傳承下去。第三部分，介紹了「家族憲法」、「家族辦公室」的概念，希望讀者可以從中受益，建立屬於自己家族的憲法，讓家族的傳承可以源遠流長。
本書是一帖治標又治本的持家良方，不只是僵硬的法律條文，更用充滿故事性、生活性的引述，針對各種傳承的議題都會深入淺出，引經據典讓讀者更易於了解，非法律專業也能順暢閱讀。對有需要傳承的世代來說，非常值得一讀，相信書中所分享的許多知識，都可以做為家族傳承的基石。
專文推薦
陳飛龍 南僑集團會長、第五屆立法委員、第八屆國家公益獎得獎人
陳春銅 良茂機構董事長、財團法人陳德星堂董事長、台北市不動產開發公會理事長
許仁華 國立台灣大學物理系教授（退休）、國際扶輪3521地區2017-2018年度總監（第一屆）、美國約翰霍普金斯大學物理博士
作者
陳明正
律師生涯上看到太多家族為了財產爭奪而反目成仇的案例，在一位與猶太人做生意多年的高人指點下，專精財富傳承這個領域，經過多年的研究，發現遺產規劃與執行是戰後嬰兒潮未來人生的必修課程。
傳承過程光是信託、保險、節稅、均不足以打破富不過三代的魔咒，在國外有百年企業甚至千年企業，他們的眉角在哪裡？在研究大量國外文獻後整理出一套可以用來打破魔咒的傳承心法，自己本身也是戰後嬰兒潮，用自己的故事，自己的語言，寫下本書分享給大家。
學經歷：
輔仁大學法律系司法組
淡江大學管理碩士
律師高考及格
曾任警察學校兼任講師
台北市選舉委員會監察委員
國際扶輪3520地區台北華山扶輪社，2009-2010年的社長
淡江大學商管碩士聯合同學會第一屆理事長
台州市台灣同胞投資企業協會法律顧問
承辦過多件年度重囑案件，專長為將抽象的法律以生活，創意應用在具體個案上。
現職：
約法國際法律事務所所長
約慎國際股份有限公司董事
祥銀生醫光電股份有限公司董事
目錄
推薦序 企業與家族的傳承非常重要 陳飛龍
推薦序 家族不斷延續，精神傳承為傳承之本 陳春銅
推薦序 送給戰後嬰兒潮的最佳禮物 許仁華
自序 家族傳承是一生的志業
楔子 妥善安排所有的事，是留給家人兒孫最好的禮物陳芝樺
第一章 財富傳承導論
第二章 遺囑
從人生自古誰無死到靈魂永生、人不會死
什麼是遺囑
遺囑的方式
遺囑的撤回
特留分
遺囑執行人
兩岸繼承比較
毛小孩
遺囑的例行性
第三章 精神傳承
前言
自立 讀書 清儉 行善
以產遺子孫，不如以德遺子孫，以獨有之產遺子孫，不如以共有之產遺子孫
顏氏家訓
精神的力量
共時性
藝術與音樂
誠信
忍耐
精神三變
YEP (Youth Exchange Program)
運動
第四章 信託
信託案例
信託法介紹
信託實務運用的種類
第五章 保險
保險契約
保險契約相關人士
保險之種類
保險節稅
「實質課稅」原則
租稅法律主義
境外保單
第六章 家族辦公室
家族辦公室的意義與現況
家族辦公室的範例
家族辦公室的功能與發展
私人銀行
家族辦公室的目標與服務
家族辦公室在台灣
CRS共同申報準則
第七章 基金會
基金會是典型的財團法人
基金會的門檻
基金會的營運
基金會的節稅
慈善與企業
第八章 家族憲法
前言
家族憲法的定義
家族憲法的內容
何時制定家族憲法
家族憲法的任務說明
家族憲法的成功企業
家族憲法的範例
第九章 意定監護
法定監護
意定監護
監護宣告與輔助宣告
意定監護的受託人
監護宣告的必要
意定監護的辦理
意定監護制度的十大重點
結語
附錄 參考書目
序／導讀
自序
家族傳承是一生的志業
戰後嬰兒潮出生的我們，歷經台灣最黃金的年代，親眼目睹台北從良田千畝蛻變而成廣廈萬間，親身經歷台灣經濟從斷壁殘垣掙脫而出衝上雲霄，這中間的物質短缺、通貨膨脹、戒嚴時期、美援時期、加工出口、九年國民義務教育、能源危機、十大建設、工業轉型、兩岸開放等等議題歷歷在目，最終成為亞洲四小龍。
在成長的過程中，隨著時間的推移，每個人也歷經國民小學、民國56年以前的初中聯考、57年度入學的則直接讀國中，大家都受到教育的薰陶，中學畢業後無論是繼續參加高中聯考、大學聯考，這批人出了社會躬逢其盛台灣經濟起飛的黃金年代，這中間絕大多數的人，都獲得了比以往的祖先更多的財富。
然而隨著年歲的增長，慢慢也經歷周邊親人的離去，一開始是祖父這一輩，再來是父母這一輩，再來就是我們自己這一輩。
面對著生死的議題，我們不禁時常想起這一生我們所為何來，這一生還有什麼未竟之志？
阿公阿嬤那一代，生死是一個禁忌的話題，但是當大家對這個議題都保持沉默的時候，生死的問題卻絲毫沒有停止它的運作，正如《沉默之聲》的歌詞談到的「silence like cancer grows」，沉默就像是癌症的成長，除了生死的問題繼續不停地發生以外，沉默的結果甚至引來後代手足相殘的悲劇。在執業的生涯中看到這樣的故事不斷地重複上演，讓我不得不正視傳承這個事情。
由於出生在大家族的背景，從小對「家族」這個議題就耳濡目染，加上「傳承」這個使命的催促，所以「家族傳承」就逐漸成為一生的志業。
幾經研究發現西方企業的傳承祕方裡面有一帖良藥，就是「家族憲法」，於是就在一種莫名的使命感催促下，開始著手這本書的誕生。最終發現傳承中的議題既深又廣，它不只是將錢財留給子女，或是一本家族憲法就大功告成的事，更多的是一種生命價值的實現。生命價值的實現就是心性有沒有提升，靈魂有沒有更加粹化的過程，這中間最根本的就是精神方面的、道德方面的，後來發現精神傳承才是整個傳承的根本，因為如果一個人內心的精神力量，道德力量夠強大，真的不必留太多錢財給他，他就應該可以為家族光宗耀祖。基於傳承能夠更全面，我特地將可能涉及的議題放入書中，剛好平常就有閱讀其他書籍的嗜好，同時也有做筆記的習慣，所以有時候討論到某個議題時，就會引用多年的讀書心得，甚至自己的經驗跟大家分享，因為吾少也賤，故多能鄙事。雪萊所說的：「你有一個蘋果，我有一個蘋果，我們互相交換還是一個蘋果；你有一個朋友，我有一個朋友，我們互相交換就是兩個朋友；你有一個知識，我有一個知識，我們互相交換就是兩個知識。」我想再加上一句：「你有一個經驗，我有一個經驗，我們互相交換就是兩個經驗。」這也是我在家族憲法中特別強調的，要在家族委員會中放入學徒制的原因。盡量不要因為本書的書名有「憲法」兩個字而嚇跑大家。本書花了一年多的時間，剛好碰到新冠疫情的肆虐，讓大家有比較多的時間沉靜自省，現在終於要出版與大家分享，此時此刻純粹就是野人獻曝的心情，衷心冀盼能夠得到各方高人的批評及賜教，並且希望本書的某個章節，某個段落，或是某句話能夠提供給讀者些許的意見與幫助，讓大家在傳承的這個人生畢業論文交出亮麗的成績，把一生所得，無論是財富、知識或是經驗都能夠留傳下來！
陳明正 律師
